中國經(jīng)濟網(wǎng)北京12月6日訊 近日，財通證券(601108.SH)發(fā)布了配股申請文件二次反饋意見的回復(fù)。證監(jiān)會就公司承銷相關(guān)民企債券風險、涉阜興案件相關(guān)風險、內(nèi)部控制三方面向財通證券再次提問。

9月2日，財通證券發(fā)布了2021年度配股公開發(fā)行預(yù)案（修訂稿），公司擬按照每10股配售3股的比例向全體股東配售，本次配股擬募集資金總額不超過人民幣80億元（具體規(guī)模視發(fā)行時市場情況而定）。若以財通證券截至2021年6月30日的總股本35.89億股為基數(shù)測算，本次配售股份數(shù)量為10.77億股。

扣除發(fā)行費用后，募集資金將全部用于增加公司資本金，補充公司營運資金，支持業(yè)務(wù)發(fā)展，提升風險抵御能力，提升公司綜合競爭力，從而實現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標。

證監(jiān)會于2021年11月8日向財通證券下發(fā)了《中國證監(jiān)會行政許可項目審查二次反饋意見通知書（211985號）》。關(guān)于涉阜興案件相關(guān)風險，證監(jiān)會注意到，財通證券參股的財通基金下屬子公司上海財通資產(chǎn)自2015年7月起與上海阜興實業(yè)集團發(fā)生業(yè)務(wù)往來，2018年6月以來相關(guān)資管產(chǎn)品無法按期兌付，涉及金額約70億元。財通基金、上海財通資產(chǎn)于近期被采取行政監(jiān)管措施。財通證券持有財通基金40%股權(quán)，為財通基金第一大股東且為發(fā)起人中唯一金融機構(gòu)。

對此，證監(jiān)會對財通證券提出11問題，要求結(jié)合對財通基金的持股比例、財通基金董事會構(gòu)成、重大事項的決策機制等，進一步說明申請人對財通基金未能實施控制、未將其納入合并報表的原因及合理性；結(jié)合上海財通資產(chǎn)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程，說明其資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)財務(wù)核算流程、相關(guān)內(nèi)控措施及有效性；說明并披露上述事項涉及的產(chǎn)品、合同金額、逾期余額及應(yīng)付利息，以及是否涉及訴訟、仲裁及最新進展情況；說明并披露截至2021年6月30日上述事項涉及的產(chǎn)品投資人的情況，包括機構(gòu)/個人，本金、應(yīng)付利息金額，如已支付或部分支付金額，剩余本金、應(yīng)付利息余額；說明申請人、財通基金及上海財通資產(chǎn)是否對涉及產(chǎn)品的投資人給與直接/間接的給付金額，包括但不限于墊款、借款、補助等；申請人、財通基金及上海財通資產(chǎn)就阜興案件的風險敞口，計提的減值準備及預(yù)計負債情況；結(jié)合基金子公司類似資管產(chǎn)品判決案例，說明是否存在賠付風險及對申請人的風險敞口，說明上海財通資產(chǎn)的股東以其出資為限承擔責任是否符合同行業(yè)出險事件處置慣例；如果申請人承擔賠償責任，說明并披露預(yù)計負債計提是否充分及對財通證券業(yè)績的影響；按照申請人作為財通基金發(fā)起人角度，分析測算上海財通資產(chǎn)最大風險敞口對申請人業(yè)績的影響；除上述已披露風險事件外，財通基金及上海財通資產(chǎn)是否還存在其他較為重大的風險事件或潛在風險事件及影響情況；財通基金及上海財通資產(chǎn)及其現(xiàn)任董事、高管是否存在被司法機關(guān)立案偵查或被證監(jiān)會立案調(diào)查或者被采取監(jiān)管措施的情形。

財通證券在回復(fù)中表示，公司參股40%的財通基金下屬子公司上海財通資產(chǎn)自2015年7月與阜興集團發(fā)生業(yè)務(wù)往來，主要為在部分阜興系資產(chǎn)管理計劃中擔任管理人。阜興集團及其實際控制人朱一棟等人涉及集資詐騙罪一案在2020年11月30日至12月3日期間進行了開庭審理，財通證券、財通基金、上海財通資產(chǎn)及其員工均未涉案。

2021年11月22日，上海市第二中級人民法院對阜興集團、朱一棟等集資詐騙、操縱證券市場一案公開宣判，阜興集團犯集資詐騙罪、操縱證券市場罪，被判處罰金21億元；朱一棟犯集資詐騙罪、操縱證券市場罪，被判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，共處罰金1500萬元。對其余被告人分別以集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪、操縱證券市場罪判處無期徒刑、三年至十六年不等的有期徒刑及相應(yīng)財產(chǎn)刑。被告單位阜興集團及被告人的違法所得予以追繳，發(fā)還各被害人和被害單位，不足部分責令被告單位和各被告人繼續(xù)退賠。截至反饋回復(fù)出具日，該案件處于上訴期內(nèi)，上述一審判決尚未生效。

因阜興集團及其實際控制人朱一棟等人涉及集資詐騙罪一案尚未有生效判決，依據(jù)“先刑后民”的處置原則，上海財通資產(chǎn)涉及產(chǎn)品的底層資產(chǎn)處置尚待刑事案件判決生效后進行，阜興集團風險事件的相關(guān)工作仍在有序推進中。

截止2021年6月30日，上海財通資產(chǎn)發(fā)行的阜興系資產(chǎn)管理計劃涉及的底層資產(chǎn)均處在司法凍結(jié)階段，未發(fā)生向投資者已支付或部分支付金額的情況。

上海財通資產(chǎn)發(fā)行的阜興系資產(chǎn)管理計劃涉及自然人和機構(gòu)共計2334戶，存續(xù)規(guī)模為70.96億。其中，涉及自然人賬戶2303戶，存續(xù)規(guī)模為45.64億元，涉及公司賬戶26戶，存續(xù)規(guī)模為21.79億元，涉及基金、資管計劃賬戶5戶，存續(xù)規(guī)模為3.53億元。

關(guān)于計提的減值準備及預(yù)計負債情況，財通證券表示，上海財通資產(chǎn)屬于獨立的法人實體，其以全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任。上海財通資產(chǎn)于2018年對以自有資金購買且由其管理的1.26億元阜興系資管產(chǎn)品全額計提減值準備，并在考慮阜興事件未來期間可能對經(jīng)營所產(chǎn)生的影響基礎(chǔ)上，以其凈資產(chǎn)為限計提預(yù)計負債1.20億元。以目前所有在訴案件均需進行賠付作為假設(shè)前提，在此極端假設(shè)下，已計提的預(yù)計負債足夠覆蓋目前所有的在訴案件所涉及的金額3178.65萬元。因此，2018年后續(xù)期間，上海財通資產(chǎn)針對阜興事件所計提的減值準備和預(yù)計負債無變化。

財通基金作為財通證券持股40%的聯(lián)營企業(yè)，不納入財通證券的合并報表范圍，僅在財通證券的報表中作為長期股權(quán)投資核算。因此阜興事件僅影響財通證券的長期股權(quán)投資科目及投資收益科目，金額為上海財通資產(chǎn)的損失金額×80%×40%。根據(jù)持股比例，財通證券2018年度凈利潤相應(yīng)減少0.79億元，占2018年財通證券凈利潤9.72%。上海財通資產(chǎn)未在后續(xù)年度繼續(xù)計提減值準備和預(yù)計負債，對財通基金和財通證券無影響。

此外，財通證券表示，財通基金與上海財通資產(chǎn)均為獨立的法人主體，由財通基金承擔兜底責任沒有事實依據(jù)及法律依據(jù)，上海財通資產(chǎn)的股東以其出資為限承擔責任處置符合慣例。

財通證券稱，即使在以上海財通資產(chǎn)涉訴案件所涉及訴訟金額為限對財通證券業(yè)績影響進行考量的極端假設(shè)下，財通證券凈利潤將減少3178.65萬元，分別占2020年度凈利潤和2021年1-6月凈利潤的1.39%和3.04%。

值得一提的是，財通證券在回復(fù)中還披露，2020年3月，上海證監(jiān)局分別對財通基金、上海財通資產(chǎn)采取行政監(jiān)管措施。

關(guān)鍵詞： 證券 上海 基金 資產(chǎn) 阜興