本報(bào)記者 陸敏 曾金華

科技與金融深度融合有助于促進(jìn)科技開(kāi)發(fā)、成果轉(zhuǎn)化以及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。當(dāng)前，進(jìn)一步推動(dòng)科技金融提升服務(wù)效能，對(duì)于深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略也具有重要意義。

一直以來(lái)，監(jiān)管部門(mén)積極推動(dòng)科技金融發(fā)展，相關(guān)政策紅利頻出。中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)在2021年11月發(fā)布的《關(guān)于銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)支持高水平科技自立自強(qiáng)的指導(dǎo)意見(jiàn)》提到，充分發(fā)揮銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)科技創(chuàng)新的積極作用，推動(dòng)完善多層次、專(zhuān)業(yè)化、特色化的科技金融體系。今年的《政府工作報(bào)告》也提出，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展，創(chuàng)新科技金融產(chǎn)品和服務(wù)，提升科技中介服務(wù)專(zhuān)業(yè)化水平。

完善科技金融體系

伴隨政策紅利的推出，相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展也較為迅猛。從銀行業(yè)情況來(lái)看，截至2021年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)科技型企業(yè)貸款余額較2021年年初增長(zhǎng)23.2%，比貸款平均增速高出12.1個(gè)百分點(diǎn)；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部投貸聯(lián)動(dòng)項(xiàng)下科創(chuàng)企業(yè)貸款余額較年初增長(zhǎng)18.3%；全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立科技支行、科技特色支行、科技金融專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)共959家，同比增長(zhǎng)14.4%。

不僅有量的增長(zhǎng)，還有質(zhì)的提升。銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)在提供上述數(shù)據(jù)的同時(shí)，還介紹了支持科技創(chuàng)新的相關(guān)工作，包括：立足機(jī)構(gòu)定位，督促指導(dǎo)各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)回歸本源，為科技創(chuàng)新提供針對(duì)性強(qiáng)的金融服務(wù)；要求開(kāi)發(fā)性、政策性銀行積極為科技創(chuàng)新提供中長(zhǎng)期融資支持；推動(dòng)商業(yè)銀行努力實(shí)現(xiàn)科技企業(yè)貸款余額、有貸款戶數(shù)持續(xù)增長(zhǎng)，提升綜合金融服務(wù)水平；鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完善科技保險(xiǎn)產(chǎn)品體系，形成覆蓋科技企業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等各環(huán)節(jié)的保險(xiǎn)保障；督促非銀行金融機(jī)構(gòu)為科技創(chuàng)新提供綜合化、專(zhuān)業(yè)化的金融服務(wù)等。

下一步，如何完善多層次、專(zhuān)業(yè)化、特色化的科技金融體系？銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，還要繼續(xù)完善專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)體系，鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)在科技資源集聚的地區(qū)設(shè)立科技金融專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)和科技支行，鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立科技金融事業(yè)部或?qū)I(yíng)部門(mén)。與此同時(shí)，加強(qiáng)多方合作，優(yōu)化外部環(huán)境，配合發(fā)改、科技、工信等部門(mén)，做好科技創(chuàng)新、科技成果評(píng)價(jià)等領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃工作。

在研究機(jī)構(gòu)看來(lái)，科技金融體系要發(fā)揮作用，必須與創(chuàng)新體系相匹配，同時(shí)，要避免單純的金融投機(jī)行為。中金公司去年底發(fā)布的《科技與產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展研究報(bào)告》提到，我國(guó)金融體系應(yīng)更好地為科技創(chuàng)新服務(wù)。一個(gè)有效的創(chuàng)新體系需要在時(shí)間和空間兩個(gè)維度形成激勵(lì)和扶持機(jī)制，資本促進(jìn)創(chuàng)新的關(guān)鍵是通過(guò)信息披露、投資者保護(hù)、培育長(zhǎng)期資金支持實(shí)體企業(yè)的研發(fā)和資本開(kāi)支，而不是單純的金融投機(jī)。

創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)

山東三元生物科技股份有限公司是全球最大的赤蘚糖醇生產(chǎn)商，其產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于國(guó)內(nèi)外知名飲料企業(yè)無(wú)糖飲品，公司入選工信部“專(zhuān)精特新”企業(yè)名單。據(jù)該公司負(fù)責(zé)人介紹：“隨著消費(fèi)者對(duì)無(wú)糖飲品需求日益增加，產(chǎn)品供不應(yīng)求，企業(yè)存在擴(kuò)大產(chǎn)能的資金缺口。光大銀行濟(jì)南分行業(yè)務(wù)人員了解情況后，給公司設(shè)計(jì)了融資方案，通過(guò)鎖定下游核心客戶回款方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋?zhuān)o我們發(fā)放了1億元信用貸款，解了企業(yè)的燃眉之急?！?/p>

大量科技企業(yè)在快速發(fā)展的過(guò)程中，往往存在輕資產(chǎn)、抵押難的問(wèn)題，無(wú)法通過(guò)傳統(tǒng)的融資方式拿到銀行貸款。

建設(shè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，銀行服務(wù)科技創(chuàng)新企業(yè)除了需要完善產(chǎn)品體系，還要積極拓展服務(wù)內(nèi)涵。對(duì)于不同的科技企業(yè)應(yīng)研發(fā)專(zhuān)屬信貸產(chǎn)品，滿足不同類(lèi)型科創(chuàng)企業(yè)融資需求，這也對(duì)銀行服務(wù)提出了更高要求。如建設(shè)銀行目前為科技型小微企業(yè)提供覆蓋企業(yè)成長(zhǎng)周期融資鏈條的“孵化云貸”“科技云貸”；與國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局合作研發(fā)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資新模式“云知貸”；針對(duì)“專(zhuān)精特新”小微企業(yè)研發(fā)的“善新貸”等。

據(jù)介紹，在實(shí)際操作中，銀行往往還需要滿足科創(chuàng)企業(yè)融資、融智等綜合服務(wù)需求，聚合政府部門(mén)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、高校院所、創(chuàng)投機(jī)構(gòu)等智力資源。

上述建設(shè)銀行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人表示，從金融機(jī)構(gòu)自身來(lái)說(shuō)，要破解科技企業(yè)的融資難題，需要改變?cè)械膶?duì)科技企業(yè)的評(píng)價(jià)方式，推出新的評(píng)價(jià)體系。要依托大數(shù)據(jù)，從技術(shù)轉(zhuǎn)化力、研發(fā)穩(wěn)定性等多個(gè)維度評(píng)價(jià)科技企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新能力，變“資金流”為“技術(shù)流”，從“看磚頭”到“看專(zhuān)利”，突破資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表“三張表”，找到“第四張表”——科技創(chuàng)新表。運(yùn)用分層評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)創(chuàng)新能力強(qiáng)、有市場(chǎng)潛力的企業(yè)給予增信，讓企業(yè)憑借科技“軟實(shí)力”就能獲得信貸“硬資源”，助力解決中小科創(chuàng)企業(yè)“評(píng)價(jià)難、融資難”的痛點(diǎn)。

不斷創(chuàng)新對(duì)科技企業(yè)的金融產(chǎn)品和服務(wù)，也是監(jiān)管部門(mén)所樂(lè)見(jiàn)的。銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人表示，監(jiān)管部門(mén)鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)結(jié)合科技企業(yè)發(fā)展階段特點(diǎn)、金融需求和風(fēng)險(xiǎn)特征，采取更加靈活的利率定價(jià)和利息還付方式。如探索“貸款+外部直投”等業(yè)務(wù)新模式；規(guī)范開(kāi)展保單質(zhì)押融資、供應(yīng)鏈融資等業(yè)務(wù)；在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)自愿前提下，支持商業(yè)銀行具有投資功能的子公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托公司等出資創(chuàng)業(yè)投資基金、政府產(chǎn)業(yè)投資基金，為科技企業(yè)提供股權(quán)融資。

用好各類(lèi)激勵(lì)政策

今年的《政府工作報(bào)告》提出，加大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策實(shí)施力度，將科技型中小企業(yè)加計(jì)扣除比例從75%提高到100%，對(duì)企業(yè)投入基礎(chǔ)研究實(shí)行稅收優(yōu)惠，完善設(shè)備器具加速折舊、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策。

這相當(dāng)于對(duì)企業(yè)創(chuàng)新直接補(bǔ)貼了“真金白銀”。“國(guó)家將科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例從75%提高到100%的新政策，給公司研發(fā)新技術(shù)增添了新動(dòng)力?！睆B門(mén)哈希科技有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理易少芳說(shuō)，像他們公司一樣的初創(chuàng)型小微科技企業(yè)，在國(guó)家政策扶持下，有更充裕的流動(dòng)資金加大研發(fā)費(fèi)用投入。

近年來(lái)，財(cái)稅政策持續(xù)加大對(duì)科技創(chuàng)新扶持力度，強(qiáng)化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。2021年，中央一般公共預(yù)算本級(jí)基礎(chǔ)研究支出增長(zhǎng)15.3%，改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理，大幅精簡(jiǎn)預(yù)算科目，提高間接費(fèi)用比例，為科研人員潛心鉆研創(chuàng)造更好條件；啟動(dòng)“專(zhuān)精特新”中小企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)政策，支持1300多家“小巨人”企業(yè)發(fā)展。

2021年，我國(guó)將制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除比例由75%提高至100%，并且允許企業(yè)按半年或者前三季度提前享受優(yōu)惠。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除“雙重”利好鼓勵(lì)創(chuàng)新，全年有32萬(wàn)戶企業(yè)提前享受到加計(jì)扣除政策，減免稅額3333億元。“今年進(jìn)一步擴(kuò)大了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)100%扣除政策的適用范圍，將有效降低創(chuàng)新企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入，培育壯大新動(dòng)能，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展?！北本﹪?guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院財(cái)稅政策與應(yīng)用研究所所長(zhǎng)李旭紅表示，通過(guò)實(shí)施一系列政策與企業(yè)同向發(fā)力、效應(yīng)疊加，將有力促進(jìn)企業(yè)加大創(chuàng)新投入、加快技術(shù)改造和設(shè)備更新。

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